2024年1月至2024年4月，省審計(jì)廳派出審計(jì)組對(duì)省供銷社2023年預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案進(jìn)行審計(jì)，2024年4月25日省審計(jì)廳出具《審計(jì)報(bào)告》（黑審報(bào)〔2024〕4號(hào)）。對(duì)于《審計(jì)報(bào)告》發(fā)現(xiàn)的6項(xiàng)問(wèn)題，省供銷社已全部完成整改，整改率為100%，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：
一、審計(jì)整改工作開展情況
省供銷社高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，接到《審計(jì)報(bào)告》后主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)第一時(shí)間做出批示，將整改任務(wù)落實(shí)到相關(guān)責(zé)任單位和部門，對(duì)整改工作提出要求,審定了整改方案。省供銷社機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位認(rèn)真梳理問(wèn)題，查找產(chǎn)生問(wèn)題的原因，逐條細(xì)化整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，確保整改質(zhì)量和進(jìn)度。一是立行立改，對(duì)于能夠糾正的問(wèn)題在最短時(shí)間內(nèi)徹底糾正，不拖拖拉拉，不留尾巴；二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題警示教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升相關(guān)人員工作責(zé)任心和能力素質(zhì)；三是做好業(yè)務(wù)銜接，通過(guò)OA系統(tǒng)發(fā)布有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷、政府采購(gòu)等工作提示，要求相關(guān)單位和部門加強(qiáng)協(xié)作，共同完成好預(yù)算執(zhí)行工作；四是加強(qiáng)部門溝通，及時(shí)向省財(cái)政廳反饋審計(jì)整改要求，在預(yù)算調(diào)整等方面爭(zhēng)取財(cái)政部門支持。******委員會(huì)第二次會(huì)議進(jìn)行專題匯報(bào)。
二、審計(jì)問(wèn)題整改情況
（一）未使用規(guī)定科目編報(bào)預(yù)算
審計(jì)問(wèn)題：2023年，省供銷社將應(yīng)編入物業(yè)管理費(fèi)科目的購(gòu)買保安和保潔服務(wù)支出，編入其他工資和福利支出科目，涉及資金42.78萬(wàn)元,不符合財(cái)政部《2023年政府收支分類科目》(財(cái)預(yù)〔2022〕107號(hào))部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目。
審計(jì)整改情況：已完成。省供銷社已按照審計(jì)整改要求與省財(cái)政廳溝通，省財(cái)政廳已同意將列入勞務(wù)費(fèi)項(xiàng)目的支出調(diào)劑到物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算科目。另外省供銷社于5月16日組織機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位全體財(cái)務(wù)人員重點(diǎn)圍繞財(cái)經(jīng)法律、預(yù)算編制、資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)等方面的相關(guān)制度結(jié)合工作實(shí)際開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升從業(yè)人員能力素質(zhì)。
（二）違規(guī)向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁維修及物料購(gòu)置費(fèi)
審計(jì)問(wèn)題：2023年，省供銷社將維修辦公樓發(fā)生的維修及物料購(gòu)置費(fèi)3.72******有限公司承擔(dān),不符合《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》第三十三條“應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制規(guī)模和經(jīng)費(fèi)支出，不得向下屬單位攤派費(fèi)用”的規(guī)定。
審計(jì)整改情況：已完成。省供銷社******有限公司退回維修物料費(fèi)合計(jì)3.72萬(wàn)元。今后省供銷社將嚴(yán)格遵守黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約規(guī)定，強(qiáng)化“過(guò)緊日子”思想，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，厘清主管部門與所屬單位經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)關(guān)系，從源頭上杜絕此類情況發(fā)生。
（三）未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算
審計(jì)問(wèn)題：2023年，省供銷社本級(jí)未使用公務(wù)卡結(jié)算公務(wù)用車運(yùn)行******銀行哈爾濱中心支行《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的通知》(黑財(cái)庫(kù)〔2014〕9號(hào))。
審計(jì)整改情況：已完成。省供銷社機(jī)關(guān)重新辦理了公務(wù)用車******銀行溝通，完成了職工公務(wù)卡開卡業(yè)務(wù)。今后省供銷社機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門將嚴(yán)格執(zhí)行《黑龍江省省級(jí)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》和《黑龍江省供銷合作社聯(lián)合社機(jī)關(guān)公務(wù)卡管理暫行辦法》制度要求，杜絕非公務(wù)卡結(jié)算問(wèn)題再次發(fā)生。
（四）未嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序
審計(jì)問(wèn)題：2023年省供銷社先行采購(gòu)會(huì)議、培訓(xùn)、物業(yè)等服務(wù)，后提報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃、履行政府采購(gòu)程序，涉及采購(gòu)項(xiàng)目資金55.75萬(wàn)元。
審計(jì)整改情況：已完成。5月10日省供銷社在單位OA系統(tǒng)中發(fā)布工作提示，要求機(jī)關(guān)各處（室）及所屬事業(yè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，杜絕先采購(gòu)后報(bào)計(jì)劃問(wèn)題的發(fā)生，今后對(duì)于未事前申報(bào)計(jì)劃的采購(gòu)，不予支付資金。另外，省供銷社舉一反三對(duì)2024年政府采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理自查，未發(fā)現(xiàn)有先采購(gòu)后提報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃等情況。
（五）未及時(shí)清理往來(lái)款
審計(jì)問(wèn)題：截至審計(jì)時(shí)，省供銷社未清理以前年度醫(yī)保部門退回的個(gè)人醫(yī)保賬戶款5.06萬(wàn)元，在其他應(yīng)付款掛賬，不符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》(2023年財(cái)政部第113號(hào)令)第四十九條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)暫存款項(xiàng)的管理，對(duì)各種暫存款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理、結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬”的規(guī)定。
審計(jì)整改情況：已完成。省供銷社已按審計(jì)整改要求對(duì)原職工個(gè)人醫(yī)保賬戶資金清理完畢，今后省供銷社將對(duì)各類暫存款加強(qiáng)管理，及時(shí)清理結(jié)算，確保不再發(fā)生類似問(wèn)題。
（六）違規(guī)采購(gòu)非國(guó)產(chǎn)化替代目錄中的產(chǎn)品
審計(jì)問(wèn)題：2023年，省供銷社和省供銷棉花儲(chǔ)備庫(kù)在無(wú)特殊需求、未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)、未備案情況下，擅自采購(gòu)3臺(tái)非國(guó)產(chǎn)化替代目錄中的辦公電腦，支付貨款合計(jì)1.73萬(wàn)元。 ??
審計(jì)整改情況：已完成。對(duì)于已購(gòu)買的 3臺(tái)非國(guó)產(chǎn)化替代目錄中的電腦，嚴(yán)格按照保密要求，不得用于涉密工作使用。另外，5月10日省供銷社在OA系統(tǒng)中發(fā)布工作提示，要求機(jī)關(guān)有關(guān)處（室）及所屬事業(yè)單位嚴(yán)格按照國(guó)產(chǎn)化替代目錄要求購(gòu)買辦公設(shè)備，未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)、備案，擅自購(gòu)買非國(guó)產(chǎn)化替代產(chǎn)品目錄中的辦公設(shè)備的，不予支付資金。
三、審計(jì)建議采納情況
針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的3條審計(jì)建議，省供銷社將認(rèn)真采納，嚴(yán)格貫徹落實(shí)。一是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算編制管理要求，提高預(yù)算編制質(zhì)量。二是嚴(yán)守財(cái)務(wù)制度，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，嚴(yán)格公務(wù)卡結(jié)算管理，杜絕向企業(yè)轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。三是嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，按照法定程序組織采購(gòu)，履行非國(guó)產(chǎn)化設(shè)備采購(gòu)報(bào)批程序。
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??????????? 黑龍江省供銷合作社聯(lián)合社
??????????? 2024年6月17日
